Письмо из налоговой: что придёт за дом и участок

Прежде всего

Это не юридическая и не финансовая консультация. Перед сделкой проконсультируйтесь с юристом или в банке.

На этой странице нет ставок, сумм вычетов и сроков уплаты, кроме того, что прямо написано на официальных страницах ФНС на дату проверки 28.09.2026. Всё остальное — общими словами и со ссылкой. Налоговые правила меняются — проверьте актуальность на официальном сайте в месяц своего решения.

Налог на имущество и земельный налог

От чего считаются — общими словами, по страницам ФНС

Налог на имущество физических лиц. Его платят собственники жилых домов, квартир, комнат, гаражей и некоторых других объектов. На странице ФНС сказано, что это местный налог: его устанавливают нормативные акты муниципальных образований.

По общему правилу налоговая база — кадастровая стоимость объекта, внесённая в ЕГРН, с особенностями, описанными в статье 403 Налогового кодекса. Там же на странице ФНС сказано, что дома и жилые строения на участках для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и индивидуального жилищного строительства относятся к жилым домам. Если вы присматриваетесь к садовому дому в пригороде, о разнице между садовым и жилым домом — страница «Гурьевск и пригороды».

Земельный налог. Его платят собственники участков, а также те, у кого участок в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. Арендаторы земельный налог не платят. Это тоже местный налог — страница ФНС о земельном налоге для физических лиц.

Ставки и льготы. Для обоих налогов их устанавливает муниципалитет в пределах, заданных Налоговым кодексом. Свою ставку и местные льготы найдите в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»: выберите вид налога, налоговый период и территорию. Федеральные льготы для отдельных категорий граждан перечислены на странице о налоге.

Вычет по площади. На странице ФНС о налоге на имущество описаны налоговые вычеты по статье 403: кадастровая стоимость квартиры, комнаты и жилого дома уменьшается на стоимость определённого числа квадратных метров. На 28.09.2026 там указано: для квартиры и части жилого дома — 20 м², для комнаты и части квартиры — 10 м², для жилого дома — 50 м²; для семей с тремя и более детьми предусмотрены дополнительные метры. Правила меняются — проверьте актуальность на официальном сайте.

Где увидеть уведомление

Налог на имущество и земельный налог для физических лиц считает налоговая: по окончании налогового периода она направляет налоговое уведомление. Вы его проверяете и оплачиваете в срок, указанный в уведомлении.

Где увидеть уведомление:

• в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
• на Госуслугах;
• по почте, если вы не пользуетесь личным кабинетом.

На сайте ФНС есть раздел для собственников «Квартиру, дом, дачу» с подразделами: как уплатить налог, как получить уведомление, как оформить льготу и как сообщить об имуществе, по которому уведомления не приходят.

Что проверить в уведомлении:

• все ли ваши объекты в нём есть и нет ли чужих;
• совпадают ли площадь и кадастровая стоимость с выпиской из ЕГРН;
• учтены ли льготы, на которые вы имеете право;
• правильная ли доля, если собственность общая.

Если что-то не так, на сайте ФНС описано, как обратиться в налоговую.

Имущественный вычет при покупке

Вычет — это не скидка на налог на имущество, а возможность вернуть часть уже уплаченного налога на доходы. На странице ФНС «Я купил или собираюсь купить недвижимость» сказано, что по расходам на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них может быть получен имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Там же описаны части вычета: на новое строительство или приобретение жилья и участков под него и на погашение процентов по целевым кредитам.

Лимиты, условия и порядок получения — на той же странице и в разделе «Получение налогового вычета». Мы их не пересказываем.

Что сделать уже при покупке: сохранить договор, документы об оплате, выписку из ЕГРН, кредитный договор и справки об уплаченных процентах. Без них вычет получить сложнее.

Как этот вычет связан с ипотекой, — страница «Ипотека: как посчитать». Вычет лучше не закладывать в бюджет покупки: это деньги потом, а не сейчас. Полный бюджет — страница «Сколько денег сверх цены».

Если продаёте

При продаже жилья налог на доходы может возникнуть, а может и нет. Это зависит от того, сколько лет жильё было в вашей собственности, как вы его получили, и от других условий. На странице ФНС для тех, кто продал или собирается продать недвижимость описаны минимальный предельный срок владения, обязанность декларировать доход и расчёт вычета.

Вопросы, которые стоит задать себе до продажи:

• когда возникло право собственности и на каком основании;
• есть ли документы о расходах на покупку;
• продаёте ли вы одно жильё, чтобы купить другое.

Для сложных случаев — налоговый консультант или юрист.

Если сдаёте

Доход от сдачи жилья облагается налогом. Режим выбирают по правилам, описанным на сайте ФНС. Один из вариантов для частных лиц — специальный режим «Налог на профессиональный доход» для самозанятых; на странице ФНС сказано, что он применяется с 1 января 2019 года, а взаимодействие с налоговой идёт через приложение «Мой налог». Можно ли применять этот режим к вашей аренде и какие есть ограничения, проверьте на сайте ФНС.

Как посчитать посуточную сдачу у моря и о правилах для неё, — страница «Сдавать посуточно у моря». Долгая аренда со стороны съёмщика — страница «Долгая аренда».

Как проверить кадастровую стоимость

Кадастровая стоимость — основа налога на имущество, поэтому её стоит знать.

• Где посмотреть. В выписке из ЕГРН, которую можно заказать через Госуслуги или на сайте Росреестра. Выписка нужна и для проверки сделки — об этом страница «Как проверить сделку».
• Что сверить. Площадь, назначение, адрес, год — ошибка в характеристиках может менять стоимость.
• Если не согласны. Порядок пересмотра кадастровой стоимости описан на сайте Росреестра. Это процедура, в которой полезны оценщик и юрист.

Для участка кадастровая стоимость — основа земельного налога. Как проверить участок до покупки, — страница «Как выбрать участок».

Калькулятор: налог за год, упрощённо

Это очень упрощённый расчёт, чтобы понять порядок цифр. Он не учитывает переходный порядок расчёта, коэффициенты, льготы и долю в общей собственности. Точную сумму посчитает налоговая в уведомлении.

• Кадастровая стоимость — из выписки ЕГРН.
• Ставка — из справочного сервиса ФНС для вашего муниципалитета и года.
• Метров вычета — из статьи 403 НК, как описано на странице ФНС о налоге на имущество; для земли вычета по площади нет.

Пример формулы, ставка условная, не ставка вашего муниципалитета. Кадастровая стоимость 100 условных единиц × ставка 0,1% = 0,1 единицы в год, до вычета по площади. Свою ставку возьмите в справочном сервисе ФНС.

Годовой налог — одна из строк года содержания. Весь год в доме или квартире считает калькулятор на странице «Дом или квартира».

Чеклист собственника

Сроки в чеклисте не указаны: они написаны в налоговом уведомлении и на сайте ФНС.

Что дальше

Налоги — одна из причин, почему жизнь в собственном жилье стоит считать по году, а не по цене покупки. О годе содержания — страница «Дом или квартира», о полной цене покупки — «Сколько денег сверх цены». Если вы только думаете о переезде, начните с разговора о том, что здесь хорошо и что трудно: «Десять причин остаться и пять «но»».

Это не юридическая и не финансовая консультация. Перед сделкой проконсультируйтесь с юристом или в банке.

Вам сюда, если

• вы покупаете жильё и хотите заранее понимать ежегодные налоги
• вы получили налоговое уведомление и хотите разобраться, откуда цифры
• вы хотите узнать, где проверить право на имущественный вычет
• вы собираетесь продавать или сдавать жильё

А если вы ищете другое

• вам нужен расчёт налога для вашей ситуации — для этого есть ФНС и налоговые консультанты

Что стоит знать заранее

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика. Уведомления приходят туда, и там удобно проверить, какие объекты за вами числятся.
2. Сверьте кадастровую стоимость в выписке из ЕГРН с той, что указана в уведомлении.
3. Посмотрите ставки и льготы своего муниципалитета в справочном сервисе ФНС, выбрав год и территорию.
4. Храните документы о покупке и оплате. Они понадобятся для вычета и при продаже.
5. Если уведомление не пришло, а жильё у вас есть, это не повод радоваться. На сайте ФНС есть раздел, как сообщить об имуществе.
6. Если сдаёте жильё, доход от аренды облагается налогом. Как выбрать режим, смотрите на сайте ФНС.

Открытка на память

Четыре открытки А6 на одном листе А4 — распечатать дома и взять с собой

Налог считает налоговая. Проверить его — ваша работа.

Калининградское море

Налоги на жильё и землю

kgdmore.ru
t.me/nastyashafranova

Распечатать открытку